النشار: على جميع شركات السمسرة تسجيل نفسها لدى مصلحة الضرائب الأمريكية

قال المستشار خالد النشار نائب رئيس الهيئة العامة للرقابة المالية إنه خلال أيام سيتم تطبيق قانون الامتثال الضريبي الأمريكي – الفاتيكا، ويجب على كل شركات السمسرة العاملة في السوق المسارعة بتسجيل نفسها مع مصلحة الضرائب الأمريكية والحصول على رقم خاص بها (GIIN) ضمن الشركات الملتزمة بهذا القانون أو الشركات التي في حكم الملتزمة به.
وأوضح النشار في اتصال هاتفي بـ"اليوم السابع" أن شركات الوساطة يمكن أن تقسم إلى نوعين، أولهما الشركات التي أعلنت أنها ستلتزم به بشكل كامل والتي لديها عملاء أمريكيين، ولديها ملاءة مالية عالية، وستخطر عن حسابات العملاء المستثمرين الامريكان لديها بشكل كامل ودوري وسترغب في جذب عملاء أجانب وتعمل خارج أراضيها.

أما النوع الثاني من الشركات (في حكم الملتزمة) والتي تنطبق عليها عدة شروط أهمها أنها مؤسسة محلية، تخضع لرقابة الهيئة العامة للرقابة المالية، وتلتزم بأحكام غسل الأموال، وليس لديها سياسة جذب عملاء من خارج مصر، لديها سياسة عدم الاحتفاظ بحسابات عملاء من غير المقيمين في مصر أو الأجانب غير المشاركين في الفاتيكا، وأن يكون 98% من حسابات عملائها من المقيمين في مصر و2% الباقية ليس بهم أمريكان، وهذه الشركات سترسل تقريرها إلى مصلحة الضرائب الأمريكية كل 3 سنوات فقط.

وكانت الهيئة العامة للرقابة المالية انتهت من ثلاث ورش عمل خلال شهر يونيو حول إجراءات تطبيق قانون الامتثال الضريبي الأمريكي ( الفاتكا) والتى نظمها معهد الخدمات المالية التابع للهيئة العامة للرقابة المالية للشركات المالية. حيث تتبنى مصر المنهج الفردى فى توقيع تلك الاتفاقية مما يستدعى قيام المؤسسات المالية المخاطبة بكافة متطلبات التسجيل وما يليها من إجراءات وإبلاغ بيانات العملاء المخاطبين بأحكام القانون فضلا عن الاستقطاع .

ورغم من كون الامتثال للـ"فاتكا" اختيارى إلا أن التبعات المترتبة على عدم الإلتزام به من قبل القطاع المصرفى أو المؤسسات المالية من وساطة فى الأوراق المالية أو تأمين أو صناديق استثمار ستكون ثقيلة على أعمال تلك الجهات، نظراً لأهمية الدور الإقتصادى للولايات المتحدة الأمريكية عالمياً وتسيد الدولار الأمريكى للتعاملات بين الدول، مما دفع معظم دول العالم سواء متقدمة أو نامية لاتخاذ إجراءات للتعامل مع هذا الوضع الجديد.
ويجب على المؤسسات المالية الراغبة فى الامتثال لـ"الفاتكا" التوقيع على الاتفاقية مع مصلحة ضريبة الدخل الأمريكية حتى يتم إدراج المؤسسة المالية لتمنح رقم تعريفى خاص بها وبحد أقصى حتى نهاية يونيو 2014. على أن يتم تجديد هذه الاتفاقية كل ثلاثة سنوات، حيث سيتعين على كافة المؤسسات المالية الأجنبية اعتبارًا من أول يوليو 2014 تطبيق إجراءات العناية الواجبة بالنسبة للأشخاص الجدد والمستفيدين الحقيقيين حاملي الجنسية الأمريكية أو الذين يتوافر بشأنهم أية مؤشرات تشير إلى احتمالية أنهم أشخاص أمريكيين يخضعون للضريبة، وما يتطلبه ذلك من مراجعة المعلومات المقدمة عند فتح الحساب (التعاقد) حسب قواعد العناية الواجبة المنصوص عليها في القانون.

وبموجب تلك الاتفاقيات بين المؤسسات المالية ومصلحة الضرائب الأمريكية تكون تلك المؤسسات المالية ملزمة بالقيام ببعض الإجراءات للتحري عن هوية أصحاب الحسابات المفتوحة لديها، و رفع تقارير سنوية لمصلحة الضرائب الأمريكية عن أصحاب الحسابات من حاملي الجنسية لديها أو عن الكيانات الأجنبية التي تكون فيها ملكية أمريكية مهمة، وحجز ودفع 30% من أي مدفوعات ذات مصدر دخل أمريكي لمصلحة الضرائب الأمريكية وكذلك الحصيلة الاجمالية من بيع الأوراق المالية التي تدر دخلاً من مصدر أمريكي.